Introdução
Se você trabalha com ERP na sua loja para operações fiscal, financeira, contábil, e-commerce ou backoffice, a Reforma Tributária não é um tema teórico. Ela afeta cadastros, emissão de documentos fiscais, precificação, créditos e integrações.
Em janeiro de 2026, o cenário é de implantação técnica: as obrigações e orientações para 2026 já foram publicadas, com foco em adaptação de documentos fiscais e testes, enquanto a exigência punitiva depende da publicação dos regulamentos e marcos de transição definidos em atos conjuntos.
Saber o que já está definido, o que ainda depende de regulamentação e como usar 2026 a seu favor no ERP evita retrabalho, decisões precipitadas e ruído interno.
Aviso importante: este conteúdo é informativo e operacional. Qualquer decisão fiscal deve ser validada com sua contabilidade ou assessoria tributária.
O que é a Reforma Tributária
A Reforma Tributária do consumo foi instituída pela Emenda Constitucional nº 132/2023, criando um novo modelo de tributação baseado em IVA dual. Na prática, isso significa:
- CBS (Contribuição sobre Bens e Serviços) Tributo federal que substitui PIS, Cofins e IPI.
- IBS (Imposto sobre Bens e Serviços) Tributo de Estados e Municípios que substitui ICMS e ISS.
- Imposto Seletivo (IS) Tributo federal aplicado a produtos específicos, com finalidade extrafiscal.
Para quem usa ERP, o ponto central não é o conceito jurídico, mas sim que:
- os tributos atuais não desaparecem de uma vez;
- haverá período de convivência técnica;
- e os sistemas precisam estar preparados antes da obrigatoriedade plena, não depois.
O que já está definido e o que ainda está em regulamentação (estado atual)
O que já está definido
- A Reforma Tributária não foi cancelada. Ela está em curso.
- O ecossistema institucional avançou: a Lei Complementar nº 227/2026 instituiu o Comitê Gestor do IBS (CGIBS) e disciplinou elementos operacionais centrais (incluindo processo administrativo do IBS e pontos de ITCMD).
- Para 2026, existem orientações oficiais: a partir de 01/01/2026, a diretriz é que documentos fiscais eletrônicos sejam emitidos com destaque de CBS e IBS conforme Notas Técnicas aplicáveis.
- O desenho de 2026 é de caráter informativo / ambiente de adaptação: foi estabelecida regra de não aplicação de penalidades por ausência dos campos IBS/CBS até o marco de contagem associado à publicação dos regulamentos e à carência prevista (referenciada como “até o 1º dia do 4º mês seguinte”).
- A infraestrutura de testes evoluiu: há comunicação oficial de ambiente de testes para adaptação (especialmente no piloto/estrutura da CBS) durante 2026, reforçando que o ano é para simulações e validações técnicas.
Em outras palavras: 2026 é o ano para colocar a casa em ordem no ERP, com foco em emissão, cadastros, integrações e evidências de teste, sem “virada financeira imediata” para a maioria dos cenários, mas com obrigações operacionais já pautadas.
O que ainda depende de regulamentação
- Regras completas e regulamentos (IBS/CBS) com detalhamento operacional, inclusive obrigações acessórias e validações técnicas finais.
- Data efetiva de início da exigência punitiva (não é “01/01/2026”; depende da publicação dos regulamentos e do marco de contagem previsto).
- Validações obrigatórias e eventual intensificação de rejeições/controles sistêmicos conforme Notas Técnicas e regulamentos evoluírem.
- Detalhes finais de créditos, compensações, regimes específicos, repasses e rotinas de apuração em ambiente definitivo, conforme regulamentação e atos complementares.
IMPORTANTE: sem a publicação dos regulamentos e marcos aplicáveis, não existe “exigência punitiva plena”, mas isso não significa “inexistência de trabalho técnico” em 2026.
Impactos diretos no ERP: o que pode mudar no seu dia a dia
1) Cadastros (produtos, serviços, natureza de operação, parceiros)
O risco se ignorar
Cadastro fiscal mal estruturado hoje vira erro em massa amanhã. Sem padronização, o ERP não consegue aplicar regras novas corretamente.
Como o ERP ajuda
- Campos específicos para IBS/CBS
- Regras por tipo de item, operação e destino
- Validações automáticas
O que você pode fazer já
- Revisar NCM, NBS e natureza de operação
- Padronizar cadastro de clientes e fornecedores
- Eliminar exceções manuais sem justificativa
- Criar trilha de auditoria interna (quem alterou, quando, por quê, com base em qual premissa)
2) Precificação e margem
O risco se ignorar
Formar preços com base nas regras e tributos atuais pode levar a distorções de margem quando o novo modelo passar a vigorar, exigindo ajustes rápidos na política comercial.
Como o ERP ajuda
- O processo não é totalmente automatizado. Porém, o ERP permite extrair dados por relatórios (vendas, impostos, custos, descontos, fretes e devoluções) e, a partir disso, construir análises comparativas entre o cenário atual e cenários futuros, com recortes como:
- Simulação de cenários tributários (parametrizados e avaliados pela equipe)
- Comparação entre modelo atual e futuro com base em relatórios consolidados
- Análise por canal, UF e destino, para identificar onde a margem tende a sofrer maior impacto
O que você pode fazer já
- Definir e documentar cenários de simulação (premissas, regras e fontes dos dados)
- Rodar relatórios e comparar resultados (margem, preço final, carga tributária estimada) por canal/UF/destino
- Envolver Fiscal + Financeiro para validar premissas e alinhar decisões de preço e política comercial
3) Emissão fiscal e documentos
O risco se ignorar
Rejeições, preenchimento incorreto, retrabalho operacional e perda de previsibilidade na operação.
Como o ERP ajuda
- Atualização de layouts conforme Notas Técnicas
- Campos preparados para IBS/CBS
- Emissão em ambiente de teste e validações internas
O que você pode fazer já
- Conferir se o ERP já possui campos/grupos para destaque de IBS/CBS nos documentos fiscais eletrônicos, conforme orientações de 2026.
- Testar emissão e consistência do XML de forma controlada (ambiente de testes/rotinas internas), sem “ligar cobrança automática”.
- Treinar o time fiscal para o novo fluxo (cadastro → regra → emissão → conferência → evidência)
- Acompanhar Notas Técnicas e atos regulatórios: a exigência técnica plena evolui conforme publicação dos regulamentos.
4) Créditos, não cumulatividade e conciliação
O risco se ignorar
Perda de crédito, divergência entre fiscal e financeiro e erros de apuração.
Como o ERP ajuda
- Integração compras → estoque → fiscal → financeiro
- Rastreabilidade de créditos
- Relatórios de conciliação
O que você pode fazer já
- Mapear fluxos de entrada e saída
- Validar consistência de documentos
- Ajustar processos antes da obrigatoriedade plena
5) Integrações (marketplaces, contabilidade, BI)
O risco se ignorar
Sistemas “conversando errado” geram dados fiscais inconsistentes.
Como o ERP ajuda
- APIs ajustadas
- Integração com contabilidade
- Exportação correta para BI e relatórios
O que você pode fazer já
- Alinhar fornecedores de integração
- Validar campos fiscais trocados
- Testar cenários completos (pedido → faturamento → escriturações → conciliações)
Perguntas que usuários de ERP mais fazem (FAQ)
Existe data fixa para começar a cobrar IBS e CBS?
Não existe uma “data fixa única” no sentido operacional de obrigatoriedade punitiva. A transição depende da publicação dos regulamentos e do marco de contagem (referenciado como carência até o 1º dia do 4º mês seguinte à publicação). No ERP, isso significa: preparar, testar e documentar, sem ativar “cobrança automática” sem base regulatória.
O que fazer se meu ERP ainda não está pronto em 2026?
Nada de pânico. 2026 foi estruturado como período de adequação técnica, com regra de não penalidade por ausência dos campos IBS/CBS até o marco regulatório de transição. Use o período para ajustar cadastros, emissão, integrações e treinar o time.
Preciso começar a emitir NF-e (e demais documentos) com IBS/CBS em 2026?
As orientações oficiais para 2026 indicam que, a partir de 01/01/2026, os documentos fiscais eletrônicos devem ser emitidos com destaque de CBS e IBS, conforme regras/leiautes definidos em Notas Técnicas. Ao mesmo tempo, existe regra de fase sem penalidades por ausência desses campos até o marco associado à publicação dos regulamentos. Na prática: é recomendável implementar e testar progressivamente em 2026, mesmo antes da exigência punitiva plena.
A Reforma Tributária foi cancelada?
Não. O que existe é uma implantação gradual e um período de transição técnica. Os tributos foram criados e as obrigações de 2026 foram comunicadas, com fase inicial sem penalidades ligada ao cronograma regulatório.
Qual é o papel do LC 227/2026 (antes PLP 108/2024)
A Lei Complementar nº 227/2026 institui o CGIBS e organiza a governança do IBS (incluindo aspectos do contencioso administrativo e estrutura operacional). Isso dá base institucional para padronizações, atos conjuntos e evolução das obrigações acessórias e técnicas que impactam diretamente ERPs e emissão fiscal.
Devo implementar IBS/CBS já em 2026 ou esperar?
Depende da sua estratégia operacional. Quem começa em 2026 ganha tempo de aprendizado, ajusta cadastros, valida emissão e reduz risco de retrabalho. Quem espera, em tese, não sofre penalidade por ausência dos campos até o marco regulatório, mas pode concentrar complexidade perto da virada. A decisão é técnica e estratégica, não “só legal”.
Como saber quando o regulamento foi publicado?
A publicação ocorrerá via atos/regulamentos oficiais (incluindo atos conjuntos conforme a própria legislação e comunicações institucionais). O acompanhamento do Diário Oficial e dos canais oficiais é o caminho mais seguro. Recomendamos também o site sobre a Reforma Tributária.
Conclusão
Use 2026 para preparar, testar e organizar seu ERP com segurança: cadastros consistentes, emissão fiscal preparada para destaque IBS/CBS, integrações revisadas e evidências de teste documentadas. A fase é técnica e educativa, mas o trabalho não é opcional para quem quer atravessar a transição sem sustos.
Leia o informativo completo, fale com o suporte do seu ERP e, se necessário, agende um diagnóstico fiscal para atravessar a transição com previsibilidade.
ERP Master preparado para a transição IBS/CBS
Se você quer atravessar 2026 com previsibilidade, o ERP Master da Alternativa Sistemas já está preparado para o cenário regulatório publicado até aqui, com campos e estruturas para IBS/CBS, evolução contínua de layouts/notas técnicas, e suporte para testes operacionais (emissão, cadastros, integrações e conferências), ajudando sua operação a ficar em conformidade com as exigências aplicáveis na fase atual e pronta para a obrigatoriedade plena quando os regulamentos forem publicados.
O que você pode fazer agora:
- Testar a emissão com IBS/CBS em ambiente controlado
- Validar cadastros e regras fiscais com seu time contábil/tributário
- Documentar cenários e evidências de teste (trilha de compliance operacional)
Fale com o time do ERP Master e solicite um diagnóstico de preparação para IBS/CBS e garantir que sua operação chegue na virada regulatória com cadastros, emissão e integrações alinhados.